聯邦醫療保險10大須知

美國新聞與世界報導（US News & World Report）網站刊登有關聯邦醫療保險（Medicare）的十大須知：

稅率：多數員工把薪水的1.45%付給聯邦醫療保險信託基金，公司則為每名雇員支付相對的1.45%。自雇員工要自付2.9%。從2013年起，平價醫療法（Affordable Care Act ）針對個人所得20萬元、夫婦所得25萬元以上者，額外課稅0.9%。

何時加入：你可在滿65歲以前的三個月加入，那麼保險會在你生日那一天生效。最初參加期限是到65歲生日後三個月為止，若你未把握65歲生日前後的七個月期限，你可在每年1月1日和3月31日之間加入，保險會從7月1日起生效。

但由於你過遲加入，你的保費可能就會一直較高。你未加入期間，B部分的月保費每12個月漲10%。若你與配偶享有雇主提供的健保，那麼離職後或健保結束後八個月內要加入，以免保費上漲。

保費：多數退休人士不用付A部分（醫院保險）保費。今年B部分標準看診保費是每月104.90元，但收入超過8萬5000元的個人或超過17萬元的夫婦，保費較高。

其他自掏腰包的費用：聯邦醫療保險也有預付額、共同付費和共付保險。今年B部分的預付額是147元，超過該金額後，聯邦醫療保險通常支付該保險批准之看診費用的20%。

自付費用沒有年度限制。

附加保險：由於很難預測傳統聯邦醫療保險自付費用會是多少，所以很多退休人士又投保附加保險，如Medicare Advantage或Medigap計畫。這些保險雖然另收保費，但提供一些聯邦醫療保險沒有的服務。你滿65歲的六個月內，不論健康狀況如何，都可購買Medigap，在這段期間之後，可能就買不到，或保費較高。

免費體檢：加入B部分的12個月內，可獲「歡迎加入聯邦醫療保險」的免費預防體檢。加入一年後，有資格看醫生以制定個人化的預防計畫。

免費預防照顧：很多預防服務不需預付額，包括骨質密度測量和乳癌檢查，但一旦發現問題，就可能要付錢。例如做大腸鏡免費，但若找到息肉且予摘除，就得付費。

如何選擇D部分：退休人士在每年的10月15日到12月7日，都可選擇加入新的D部分處方藥計畫。即使你對現有計畫很滿意，還是應四處打聽新計畫，因為保費、保險支付的藥物和自付費用每年都會變。如果你未即時加入或是連續63天以上沒有處方藥保險，就得支付過遲加入的罰款。

保險不理賠的服務：牙齒和眼睛照護、假牙、助聽器、長期住在養老院或協助生活自理的設施。

經費短缺：聯邦醫療保險的醫院保險信託基金，預期會比社會安全信託基金提早用光，該基金從2008年起就入不敷出，可能在2024年告罄。修補資金短缺的可能策略包括：把薪資稅從2.9%增至4.25%、減少開支26%、或結合這兩種做法等。

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信用卡禁收附加費 業者變相收費

今年起全美商號可合法向刷卡付帳的消費者收取附加服務費（surcharge），但包括加州的十州明文禁止這項做法。唯「上有政策、下有對策」，南加州已出現商家以消費者使用信用卡擠壓利潤的理由，提供「現金收費較便宜」誘因，或設置告示明文表示使用信用卡消費，將多收費。

近日前往拉米拉達獨立漢堡店消費的黃先生，驚訝地發現4.99元的漢堡，加上銷售稅結帳時六元多，不太合理。但帳單未列明細，向商家探詢，才知道商家以他使用信用卡為由，另收取75分錢。

每天從哈仙達岡哈仙達大道（Hacienda Blvd.）出發，經西來寺旁邊山路接上海灘街（Beach Blvd.），前往普安那公園上班的吳先生，近日發現一路上遇到的多家加油站，從原來只有一、兩家採「用現金較便宜，信用卡較貴」做法，變成七、八家都這麼做，使得用信用卡加油多花錢，儼然成為「常規」。

前往羅蘭岡中餐館用餐的王太太說，過去業者允許15元以上消費就可刷卡，不久前去吃飯卻發現業者將此門檻提高至30元，害身上現金不夠的她急得跑去附近銀行提現金。

針對這些對消費者不友善做法，商家也滿腹苦水，指出經濟復甦不明顯，做生意成本如勞工傷殘保險、水電瓦斯費等開銷卻上漲。若再寬鬆允許消費者用信用卡付帳，由於須向信用卡處理公司支付1.5%到3%不等費用，無疑雪上加霜，因此鼓勵消費者不用信用卡消費，可獲較便宜好處。但不敢全面取消信用卡服務，以免消費者扺制上門。

眼鏡行業者劉先生說，景氣不佳，業者對客戶使用信用卡會增加支出，確實較為在意。指出消費者刷卡消費後，是由信用卡處理公司負責向信用卡公司收費還給業者，唯業者須給付某個比例的服務費做為報酬。服務費比例視業者業務量，通常業務量愈大，比例愈低，業務量低，比例愈高。業者也可到處詢價，尋找費率較便宜的信用卡處理公司，但只要簽約就被合約綁住，即使不滿意服務，仍無法在合約未滿前更改信用卡處理公司。

旅館業者李秉信經營的兩家旅館因業務量不同，客戶若用信用卡付帳，指出公司付給信用卡處理公司的費用分別是1.75%及2%。因此針對兩、三百元金額較小帳單，不介意消費者用信用卡。但若是3000元以上的旅行團費，會建議對方使用支票付費，否則利潤大大被擠壓。

糕餅店張姓業者說，1萬元的信用卡進帳，公司得支付信用卡處理公司300元服務費及銀行利息等開銷。加上員工薪資、勞工傷殘保險、商業保險等開支，利潤所剩無多。

針對某些商家只收現金做法，非營利「消費者行動」社區宣導員張毓潔指出，法律未規範是否合法，即商家若只收現金並未違法。但建議將這項做法公告在商號明顯處，以免與消費者發生爭議。

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地產貸款暗索佣金 太超過

華人地產與貸款業一些盛行的「潛規則」，讓剛踏入該行的新人很難適應。華裔貸款經理人直言，與其他族裔業者相比，一些華人地產經紀違反規定要求佣金分成「太大膽」，無奈為了生存，只能隨波逐流。

剛成為貸款經理人三個月的沈女士，因短時間內做成多筆他人未能做成的房屋商業貸款，贏得許多客戶信賴，不少地產經紀也找上門，希望將手上生意介紹給她，一起合作。

她表示，根據行業規定，她每做成一筆貸款都可獲得一定費用，然而地產經紀不能因為將生意介紹給她而索取分成。沈女士說，這個規定是為防止貸款經理和地產經紀一起矇騙消費者，若被發現，兩個協會會分別將雙方的資格證書一起吊銷。

不過現實世界中，她接觸過的許多華人地產經紀，都會多少暗示或明示向她索取佣金分成，讓沈女士十分無奈。

她透露，這種情況要是被查到不僅會丟飯碗，更難以再踏入這一行，但許多華人地產經紀膽子之大，讓她瞠目結舌。曾有一名地產經紀，準備將一筆80萬元貸款介紹給沈女士，完成後沈女士可拿到4萬元回扣，而這名地產經紀之後約她吃飯時明確表示，要想做成這筆單子，事成後要分他八成，就是3萬2000元。沈女士當場拍案而起，氣憤離去。

沈女士指出，通常地產經紀替業主售房可獲一筆佣金，很多經紀還想通過與貸款經理勾結，從買家貸款中再賺一筆，太過「黑心」。她說，有次還碰上一名地產經紀，希望她在給房屋估價時，可以將40萬元的房屋寫成48萬元，這樣可讓地產經紀在與買家溝通時，有更大議價和多收佣金空間，並表示，事成後絕不會虧待沈女士，但遭到沈女士嚴辭拒絕。

她指出，雖然這種做法違規，但若在華人社區不分回扣給地產經紀，很難做成生意，今後也妄想在聖蓋博谷生存，因此只要經紀不太貪心，她都會答應給予對方一半費用作禮金。

她稱，入行幾個月也與不少非華裔地產經紀做生意，從無碰到過主動索取佣金分成和回扣等烏煙瘴氣的事，大家做生意都非常規矩，遵守行業規則，這樣人也輕鬆，無需有任何顧慮，若是她主動給對方回扣，對方不僅不接受，恐怕也無下次合作的機會。

華裔地產經紀黃先生表示，他也曾聽說一些地產經紀向貸款代理人索取佣金分成，這類行為完全違背協會行規。多年前，曾發生過貸款經理和地產經紀聯手，將一個買家騙得團團轉，獲利數百萬元，最後雙雙進入聯邦監獄。

黃先生指出，他認識的大多數華裔地產經紀都非常守規則，不是每個人都那麼貪心，希望大家可以共同維護良好生意環境，一起按照遊戲規則辦事。

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肥咖5不海外帳戶別做五件事

今年1月1日起美國政府已實施國外帳戶稅收法案（Foreign Account Tax Compliance Act；FATCA）俗稱「肥咖條款」，6月30日將有多個國家與美國簽訂「外國金融機構協定」（FFIA），近期美國國稅局（IRS）已向各國金融機構發出通知，公布簽訂協議國家金融機構所應遵循的美國公民或居民海外帳戶處理原則。

目前台灣及中國大陸雖不在第一波與美國簽訂「外國金融機構協定」之列，但已引發美中台華人的高度關心。

「肥咖條款」要求各國金融機構與美國國稅局簽署協議，主動提供美國居民的帳戶資料，以便利查稅。

近期國稅局要求各國金融機構提供七種帳戶所有人的海外帳戶資料，包括美國公民或居民、出生地在美國、居住、通訊（包含P.O. Box）在美國、帳戶資料有美國電話號碼、帳戶的約定轉帳號碼為美國銀行帳戶、帳戶的授權簽名人有美國地址的個人、及境外金融機構是帳戶的唯一地址，或帳戶明細資料指定不郵寄、轉交郵寄或保留信件。

國稅局這份新出爐的海外帳戶處理原則還提出各國金融機構不能做的五件事，包括一、不得拆分帳戶以規避高資產帳戶門檻。二、不得建議關閉帳戶，移轉或提領餘額，以避免申報單身5萬美元、夫婦10萬美元的海外帳戶資金。三、不得故意隱瞞美國公民或居民的帳戶資訊。四、不得建議帳戶所有人移轉帳戶。五、不得協助操控帳戶餘額價值，以規避申報海外帳戶門檻。

會計師林清吉表示，目前在美國設有金融分行的國家，將被要求在2014年1月1日前與美國國稅局完成「外國金融機構協定」的簽署。若金融機構所屬國未能簽署FFIA，該機構在美國的所得，從2014年7月1日起即面臨30%的懲罰性重稅。

目前英國、法國、德國等七個國家已表示簽署跨國政府協議。

林清吉指出，目前台灣個資法、保密法尚在最後立法階段，最快要到今年底才可能與美國簽訂協議。

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老中苦幹實幹 總是首先被裁

「獨善其身」、「明哲保身」，眾多華人新移民闖蕩美國，加上受到語言隔閡、文化差異，更堅持信奉這一傳統職場哲學。但在美國職場越來越「叢林法則」大環境下，職場過來人認為，老中應改變傳統的職場哲學，學習「自我銷售」、「抱團」(搞小圈圈)的美式遊戲規則應對職場政治。

「業務好、幹活快，怎麼也沒想到首先被裁的就是我，不在老美公司的人總覺得老美辦公室關係簡單，但根本不是這麼回事，有人的地方就有江湖。」在洛市一家小型會計事務所做到中層管理的馮女士去年突然接到人力資源辦公室通知被裁員，回顧自己在公司任職近四年的經歷，馮女士表示，她從最基層做起，埋頭做事，出手快、準，業務表現得到上司肯定和賞識，讓她感覺在職場上「能力決定一切」，因此她「不像老美那樣時不時向合夥人報告一下每個階段的工作進展，或者時不時一起出去happy hour一下」，再加上她認為自己是公司裏為數不多的註冊會計師(CPA)，所以「到了上司、合夥人面前總是沒什麼話說」。結果去年公司裁員減支，宣布被裁員工名單，馮女士赫然在列，「業務沒有我好、沒有CPA，但與合夥人互動良好的一群老美，留了下來」。

任職於爾灣軟件公司的華人工程師Brian也以自身經歷指出，曾有勤懇幹活但英語水平普通、不善言辭溝通的華人同事，不止一次遭同組其他族裔同事「搶功」、「諉過」，顯得表現平平，結果在第一波裁員潮中就被通知走人。「公司不景氣，被裁大多是老老實實、埋頭苦幹的『好學生』」，職場上「想要不輕易被幹掉」，實力與自我推銷缺一不可。

美國職場不相信「獨善其身」，在多族裔競爭的環境下，老中的「不抱團」、「明哲保身」也未必適用。在IT行業從業多年的華人Michael早年作為面試官參與公司招聘，同組一起做面試官的一位老中同事，「刻意避忌招老中雇員，對應聘的老中出題、提問刁難很多，狠狠把關，還覺得自我感覺相當professional、公正，以為公司會重視他，但搞得辦公室沒人跟他關係好，比他晚進公司的幾個老美、印度裔升得都比他快，又大批招進他們本族裔的員工，金融危機一來，首先就被裁了」。

在不同美資公司經歷過多次裁員潮的財會審計專業人士Bill說，部分公司裁員前會先通知被裁者所在的部門主管，「很多老美和其他族裔會和老闆argue，努力幫自己下屬爭取一下，但老中主管還是Yes Man更多，如果被裁的下屬碰巧也是老中，往往更不會力爭，怕被認為『抱團』，就乾脆對裁員名單裝作不知」。

「老中在美國生存不容易，要學習別的族裔『抱團』，更要學學如何利用老美的規則，怎麼幫、用什麼方法能幫上自己人，做法又讓人挑不出毛病，幫了別人一次，沒準也是幫了自己」。曾在聖地牙哥一所美資醫藥公司擔任小組主管的高先生透露，2009年底，老闆向管理層宣布裁員名單，他組裡一名勤懇幹活的老中同事不幸中招。

雖然不能違規洩漏裁員名單，太太也勸高先生「少管閒事」，但他在與同事午餐時，還是暗示「公司明年情況不是很好，聽說有裁員計畫，要有點準備」。同事被裁後，很快在中國深圳一家生物醫藥公司找到不錯職位，也感謝高先生事先提醒，雙方一直保持聯繫。去年高先生也遭公司裁員，卻得到同事推薦其所在公司北美辦事處的對口職位，因禍得福。

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一樓一鳳 淫媒罪定罪不難

洛杉磯報導「一樓一鳳」藏匿華人社區，法律界人士指出，對淫媒控罪的界定，並非須「捉姦在床」或從中漁利才成罪，只要滿足「知道有人從事色情交易」、「從中協助搭線交易」兩條件，即可被執法機構以淫媒罪逮捕。

律師鄧洪以曾代理的一起案件指出，某華資按摩店業者一直從事正當按摩業，但上門釣魚執法的探員一再試探糾纏，要求提供色情服務，業者無奈下，幫「客人」打了幾通電話到「一樓一鳳」，以期打發對方，結果卻惹上淫媒官非。

鄧洪表示，中介人只需符合「對色情交易之情」、「從中協助」兩要素，即可認定違反加州刑法266條，構成淫媒控罪，並非一定要從中獲利，或被警方現場「抓包」，如罪名成立，將面臨州監獄三年牢刑。

同樣，對賣淫罪的界定也只需滿足「同意交易、商定價錢、金錢過手」幾個要素，即可認定違反刑法第647條，構成賣淫罪。鄧洪透露，有些地下色情業者向小姐「培訓」如何應對警方掃蕩，甚至教小姐吞下安全套，但根據罪名的界定，「吞套也不能讓你逃脫」。

目前不少地下色情業者集中於聖谷東區哈岡、羅蘭岡等縣管地區，知情人士透露，目前聖谷西區蒙市、聖蓋博、阿罕布拉等城市執法部門均有專職的風化小組，專門查緝色情，而且新移民居多，「客人」的消費水平整體略低、而經濟能力優良的華人近年東移，這些地區「客人」的消費水平反而給「一樓一鳳」製造更多市場。

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報稅不難 會計師說明細節

March 29, 2013

2013年報稅季4月15日截止，不少民眾對報稅流程仍是一知半解。資深會計師黃亞靜表示，了解報稅並不難，簡而言之，便是個人總收入（如薪資、利息、股利、投資收益、房租收入、退休金、社安金...等）扣掉調整額（Adjustments，如IRA、HSA、學貸利息），扣掉扣除額（Deduction）及免稅額（personal exemption) 後，剩下的打稅收入（Taxable income）來計算稅款，再扣掉抵稅額（tax credit）或加上其他稅款 (如自雇稅額)，就等於應繳的稅額。最後把應繳稅額和已預繳的金額相減，多退少補，就是報稅的基本架構。

只是，歐巴馬總統續任後，不僅新稅法緊盯富人不放；「富人加稅」為歐巴馬政府借以平衡財政赤字的良方，就連優惠社安稅率（Social Security Tax）不再，也為一般薪資階層及低收入戶帶來影響。

新制稅法針對個人年收入超過40萬，或家庭年收入超過45萬的納稅戶，所得稅從35%提高至39.6%；合格股息收入及長期資本利得（Capital gains and dividends）稅率也從15%上升至20％；此外，薪資超過20萬元的雇員，除本需繳1.45%的醫療稅（Medicare Tax），如今需多繳0.9%的醫療稅；至於個人申報調整後所得（Adjusted Gross Income）收入若超過20萬元，夫婦合併申報調整後的所得超過25萬元，其投資收入需課徵額外3.8%的醫療附加稅。

新制稅法對一般上班族的影響則在於薪資扣繳稅額提升。自2010年起調降的雇員優惠社安稅率從4.2%恢復至6.2%。也就是說，假設雇員年薪1萬，原本應繳交420元的社安稅，如今提升為 620元。此外，工資上限為11萬3700元，雇員若賺20萬元，只需繳付其中11萬3700元6.2%的社安稅， 20萬元扣掉11萬3700元剩下的8萬6300元不列入計算，因此雇員的社安稅最多至7049.4元。

針對退休計畫金額更改，Simple IRA、稅法第401條K款、IRA三項所設立的退休計畫金額上限均提高500元。黃亞靜表示，這是政府鼓勵儲蓄政策，民眾一但存入，59.5歲以前最好不要動用，否則將扣10%的罰款。

然而遺產免稅額度雖從500萬元提升至512萬元，超過512萬元的遺產稅率也從35%提升至40%。

報稅至4月15日截止，黃亞靜提醒，尚未報稅的民眾得把握時間辦理。

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